Vēl joprojām 591 Latvijā reģistrētajā SIA, kuru 100% īpašnieks ir ārvalstīs reģistrēta kompānija,

Uzņēmējdarbība Uzņēmumu reģistrā nav iesniegusi informāciju par patiesajiem labuma guvējiem – fiziskajām personām, tā balansējot uz pastāvēšanas robežas

DB jau vēstīja, ka grozījumi Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas likumā būtībā tiem, kuri ir paslēpušies, izmantojot dažādas uzņēmumu ķēdes pat vairākās valstīs, liek izvēlēties – atklāt patiesā labuma guvējus vai arī piedzīvot likvidāciju. SIA Lursoft pētījums* rāda, ka 591 SIA vidū ir gan veiksmīgi uzņēmumi ar vairāku miljonu apgrozījumu un peļņu, kā arī nodarbinātiem vairākiem desmitiem darbinieku, gan arī tādi, kuriem jau uzsākts likvidācijas process. Apkopotie dati parāda, ka to uzņēmumu vidū, kuri vēl aizvien nav atklājuši patiesā labuma guvējus un to dalībnieku sastāvā ir ārvalstu juridiskās personas, ir atrodami tādi, kas veic aktīvu saimniecisko darbību. Par to galvenokārt liecina gan šo uzņēmumu finanšu dati, gan strādājošo skaits. «Tādējādi var secināt, ka gadījumā, ja tiks uzsākta šo uzņēmumu vienkāršotā likvidācija, tas ietekmēs arī citus Latvijas uzņēmumus, kuriem kā klientiem, piegādātājiem vai sadarbības partneriem ar šādiem uzņēmumiem ir noslēgti darījumi,» situāciju ieskicē Lursoft valdes locekle Daiga Kiopa. Viņa norāda, ka tas savukārt nozīmē, ka jau šobrīd ikvienam uzņēmumam, kuram ir sadarbība ar uzņēmumu, kam nav reģistrēti patiesā labuma guvēji, būtu jāizvērtē papildu riski un savlaicīgi jāreaģē uz iespējamām izmaiņām. Jāņem vērā, ka šo uzņēmumu likvidācijas uzsākšana var radīt ietekmi gan uz budžetā samaksāto nodokļu, gan arī nodrošināto darba vietu skaitu. Šāds pieņēmums balstīts uz pētījumā apkopotajiem datiem, kas parāda, ka šie uzņēmumi 2018.gadā kopumā ir nodrošinājuši vairāk nekā 1000 darba vietas un nodokļos pērn samaksājuši vairāk nekā 14,1 miljonu eiro.

Vielaikus jārēķinās, ka attiecībā uz patieso labuma guvēju pietiekami daudziem uzņēmumiem ir redzams ieraksts «Juridiskās personas patieso labuma guvēju noskaidrot nav iespējams». Pēc SIA Lursoft datiem, šādu kompāniju skaits ar ārvalstu kapitālu ir 411 un kopā ar vietējā kapitāla uzņēmumiem jau 1488.

Neskaitāmi brīdinājumi

DB jau vairākkārt vēstīja par patiesā labuma guvēju atklāšanu un sekām, ja tas netiek izdarīts. Tā 03.07.2019. Uzņēmumu reģistra galvenā valsts notāre Guna Paidere uzsvēra, ka par paaugstināta riska juridiskajām personām ir atzītas SIA, kuru īpašnieki ir ārvalstu kompānijas, to skaits 2017. gada rudenī pārsniedza 5000, taču 2019. gada jūlijā ir sarucis līdz 900. «Šīs SIA Uzņēmumu reģistrs ir informējis visādos veidos, gan izmantojot Valsts ieņēmumu dienesta EDS, gan arī tiks sūtītas vēstules,» uz jautājumu, vai šīs kompānijas ir informētas par tām draudošajām briesmām, atbildēja G. Paidere. Viņa atzina, ka šīm kompānijām ir atlicis ļoti maz laika, jo brīdinājuma vēstulēs noteiktais laiks laboties būs mēnesis, tātad šā gada augusts. «Ja patiesā labuma guvēji netiks atklāti, tad augusta otrajā pusē tiks piemērota vienkāršotā likvidācija,» brīdina G. Paidere. Šāda kārtība tika attiecināta uz SIA un akciju sabiedrībām, bet neattieksies uz zemnieku saimniecībām, individuālajiem komersantiem.

Divi izņēmumi

DB jau vēstīja, ka visām juridiskajām personām, kuras reģistrētas Uzņēmumu reģistrā (UR) laikā no 2017.gada 1.decembra līdz 2018.gada 1.martam, bija jāiesniedz UR informācija par patieso labuma guvēju. Ziņas atsevišķa pieteikuma veidā par patieso labuma guvēju nav jāsniedz divos gadījumos: pirmkārt, ja patiesais labuma guvējs ir akcionārs tādā akciju sabiedrībā, kuras akcijas ir iekļautas regulētajā tirgū, un veids, kā tiek īstenota kontrole pār juridisko personu, izriet tikai no akcionāra statusa; otrkārt, ja informācija par juridiskās personas patieso labuma guvēju jau ir iesniegta Uzņēmumu reģistram citu normatīvajos aktos noteikto pienākumu ietvaros un veids, kādā tiek īstenota kontrole pār juridisko personu, izriet no attiecīgā juridiskās personas dalībnieka (SIA), biedra (personālsabiedrības), īpašnieka (individuālie uzņēmumi, zemnieku, zvejnieku saimniecības), valdes locekļa (nodibinājumi) statusa. Piemēram, ja SIA dalībnieki (fiziskas personas) arī ir patiesie labuma guvēji, īpaši jāvēršas Uzņēmumu reģistrā ar pieteikumu nebija.

Likvidējas teju katrs piektais

SIA Lursoft pētījums rāda, ka no 591 SIA, kas analizētas pētījuma ietvaros, 17,6% uzsākts likvidācijas process. Lielākoties likvidācijas process uzsākts tām SIA, kuras vairākus gadus nav iesniegušas gada pārskatus, taču starp tām ir arī uzņēmumi, kuri vēl 2018.gadā strādājuši ar apgrozījumu un pat guvuši peļņu. Piemēram, apģērbu mazumtirgotājs SIA Audimas LV, kas pieder lietuviešu AS Audimas. Pirms sešiem gadiem dibinātais uzņēmums pagājušajā gadā apgrozīja 374,82 tūkst. eiro, taču visus darbības gadus tas strādājis ar zaudējumiem. Līdzīgi ir arī ar akustisko sistēmu kabinetu ražotāju SIA DYNAUDIO LATVIA, kas pētījuma sagatavošanas laikā likvidēts, jo, neskatoties uz augsto kvalitātes līmeni un pasūtījumu apjomu, uzņēmums nav spējis strādāt ar peļņu. Vēl 2018.gadā uzņēmuma apgrozījums bija 2,8 milj. EUR, kas to ierindoja 10. vietā starp Grobiņas novadā reģistrētajiem uzņēmumiem pēc tā apgrozījuma, taču zaudējumi sasnieguši 447,56 tūkst.eiro. Pēc Lursoft rīcībā esošās informācijas, dāņu AS Dynaudio piederošais uzņēmums 2018.gadā nodarbināja 42 darbiniekus. DB jau vēstīja, ka šī uzņēmuma īpašnieki mainīja savu stratēģiju un pārtrauca Latvijā ražoto mēbeļu iepirkšanu.

Teju tikpat lielam skaitam uzņēmumu, cik nonākuši uz likvidācijas sliekšņa, reģistrēti arī nodrošinājumi. Kā rāda Lursoft dati, 37 no šiem 97 uzņēmumiem, kuriem reģistrēts nodrošinājums, vienlaikus ir gan aktīvs nodrošinājums, gan arī aktuāls likvidācijas process. Viena no lielākajām ārvalstu juridiskām personām piederošām sabiedrībām ar ierobežotu atbildību, kas nav paziņojusi savus patiesos labuma guvējus un ir ar aktuālu nodrošinājumu, ir SIA Global Group LTD. Skotijā reģistrētajam First Capital Advisors LP piederošajam uzņēmumam ar zvērināta tiesu izpildītāja pieprasījumu kopš šī gada jūnija reģistrēts aizliegums veikt likvidāciju un reģistrēt komercķīlas. Lursoft norāda, ka nekustamo īpašumu jomā strādājošais SIA Global Group LTD 2018.gadā apgrozīja 1,69 milj.eiro un nopelnīja 790,08 tūkst.eiro. Lursoft kavēto maksājumu datu bāzē uzņēmumam reģistrēti kavēti maksājumi teju 30 tūkst. eiro apmērā, no kuriem daļa apmaksāta, bet nepilni 13 tūkstoši eiro aizvien reģistrēti kā nenomaksāti.

14,1 milj. eiro nodokļos

Lursoft pētījumā analizēto SIA finanšu rādītāji liecina, ka to kopējais samaksāto VID administrēto nodokļu apjoms pagājušajā gadā pieaudzis, lai gan kopējais apgrozījums ievērojami krities. Tajā pašā laikā uzņēmumu peļņas/ zaudējumu rādītājs pēc 8,92 milj. eiro lieliem zaudējumiem 2017.gadā pērn bijis pozitīvs.

Lursoft aprēķinājis, ka 2017.gadā SIA, kuru dalībnieki ir ārvalstīs reģistrēti uzņēmumi un kuras vēl nav atklājušas savus patiesos labuma guvējus, apgrozīja 234,12 milj. eiro, bet pagājušajā gadā to kopējais rezultāts bija teju trīs reizes zemāks – 81,43 milj. eiro. Pēc neto apgrozījuma līdere starp tām SIA, kuru dalībnieki ir juridiskas personas no ārvalstīm un kuras nav paziņojušas savus patiesos labuma guvējus, ir igauņu Dentsu Aegis Network Estonia AS piederošais SIA Dentsu Aegis Network Latvia, kas nodarbojas ar komunikācijas plānošanu un izvietošanu medijos, digitālā mārketinga pakalpojumiem, sabiedriskās domas izpēti. Pagājušajā gadā uzņēmums apgrozīja 11,90 milj.eiro, nodokļos samaksāja 509,77 tūkst.eiro un nodrošināja 44 darba vietas.

Starp pētījumā analizētajām SIA deviņpadsmit kapitālsabiedrības pagājušajā gadā var lepoties ar apgrozījumu, kas pārsniedz 1 milj. eiro, savukārt 15 uzņēmumos darbinieku skaits pārsniedzis 10 strādājošos. Vislielākais nodarbināto skaits bijis 2015.gadā dibinātajai SIA Ventspils Port Services, kas nodokļos 2018.gadā samaksājusi 2,93 milj. eiro un nodarbojas ar kravu iekraušanas un izkraušanas ārpakalpojumiem, tehniskajiem pakalpojumiem, kā arī konsultēšanu nodokļu jautājumos un grāmatvedības un finanšu pakalpojumu sniegšanu. Nīderlandē reģistrētajam Beleggingsmaatschappij Geit B.V. piederošais uzņēmums pērn bijis darba devējs 357 darbiniekiem.

Jānorāda, ka kopējais strādājošo skaits pētījuma ietvaros analizētajās SIA pagājušajā gadā samazinājies. Ja 2017.gadā šajos uzņēmumos strādājuši 1673 darbinieki, tad pagājušajā gadā tie bijuši vien 1056 cilvēki. No pētījuma ietvaros analizētajām sabiedrībām ar ierobežotu atbildību VID Padziļinātās sadarbības programmā iekļauta gan SIA Ventspils Port Services, gan vēl 28 kapitālsabiedrības, kuru dalībnieki ir ārvalstīs reģistrētas kompānijas un kuru patiesie labuma guvēji vēl nav atklāti.

Pētījumā iekļautās SIA, balstoties uz VID sniegto informāciju, pagājušajā gadā valsts kopbudžetā nodokļos samaksāja 14,12 milj. eiro, kas ir par 5,67% vairāk nekā gadu iepriekš.

Visvairāk grēko kaimiņi

SIA, kuru kapitāldaļu turētāji ir ārvalstu juridiskas personas un kurām nav reģistrēti patiesie labuma guvēji, dalībnieki visbiežāk nāk no tuvējām kaimiņvalstīm. Proti, 17,9% gadījumos firmas, kurām Latvijā pieder SIA, reģistrētas Igaunijā, bet vēl 10% gadījumu – Lietuvā, rāda Lursoft pētījums. Interesanti, ka TOP valstu galvgalī nav atrodama Krievija, kas visbiežāk figurē to valstu, kuru pārstāvji veikuši ieguldījumu Latvijā reģistrēto uzņēmumu pamatkapitālā, galvgalī. Pēc Lursoft aprēķiniem, no visām pētījuma laikā analizētajām SIA tikai nepilni 3% pieder Krievijā reģistrētām kompānijām. Toties tā vietā blakus Igaunijai un Lietuvai dominē Kipra, kas jau izsenis zināma kā viena no populārākajām ārzonu valstīm līdzās Kaimanu salām, Lihtenšteinai, Gērnsijai u.c. Pētījums atklāj, ka Kiprā reģistrētām firmām pieder 10,7% no visām Latvijas SIA, kuru vienīgais kapitāldaļu turētājs ir ārvalstu juridiska persona un kurām nav atklāti patiesie labuma guvēji. Pēc 2018.gada apgrozījuma lielākā kapitālsabiedrība starp tām ir SIA People & Screens. Pirms četriem gadiem reģistrētais uzņēmums nodarbojas ar starpniecību reklāmas izvietošanā masu informācijas līdzekļos. Pagājušajā gadā SIA People & Screens apgrozīja 2,02 milj. eiro un nopelnīja 56,13 tūkst. eiro pēc nodokļu nomaksas.

Līderis - tirdzniecība

SIA, kas pieder ārvalstu uzņēmumiem un vēl nav izpildījušas savu pienākumu atklāt patiesos labuma guvējus, visbiežāk saistītas ar tirdzniecību. Lursoft izpētījis, ka piektā daļa no visām ārvalstu juridiskajām personām piederošajām SIA, kuras vēl nav atklājušas savus patiesos labuma guvējus, darbojas vairumtirdzniecības nozarē. 19,1% gadījumu to īpašnieki nāk no Igaunijas. Vēl 15,8% no pētījumā iekļautajām SIA saistītas ar nekustamo īpašumu operācijām, bet 6,7% – ar mazumtirdzniecību.

Apskatot padziļināti vairumtirdzniecības uzņēmumu darbību, redzams, ka gada pārskatu par 2018.gadu iesnieguši vien 56% no šiem uzņēmumiem, no kuriem puse gada pārskatā pie apgrozījuma norādījuši 0 eiro. Tiesa, starp ārvalstīs reģistrētajām juridiskajām personām piederošajiem vairumtirdzniecības uzņēmumiem, kuri nav atklājuši savus patiesos labuma guvējus, ir vairākas sabiedrības ar ierobežotu atbildību, kuras 2018.gadā apgrozījušas arī vairākus miljonus eiro.

Līderis starp tām ir Igaunijā reģistrētajam OU CHARDELL GROUP piederošais SIA Chardell Merchants. Uzņēmums reģistrēts pirms trijiem gadiem un nodarbina tikai vienu darbinieku, toties tā apgrozījums 2018.gadā bija 4,6 milj.eiro, bet peļņa – 122,9 tūkst. eiro. Vadības ziņojumā norādīts, ka SIA Chardell Merchants nodarbojas ar kokmateriālu tirdzniecību no Latvijas un pērn uzņēmums uzsācis sadarbību ar Lielbritānijas tirgu, cerot, ka ar laiku varēs atjaunot arī savu tirgus daļu Turcijā. Lursoft Saistību grafs parāda, ka Igaunijā reģistrētajam OU CHARDELL GROUP Latvijā pieder piecas sabiedrības ar ierobežotu atbildību, bet, tāpat kā SIA Chardell Merchants, arī pārējiem uzņēmumiem nav reģistrēti patiesie labuma guvēji. OU CHARDELL GROUP nav vienīgais ārvalstu uzņēmums, kuram Latvijā pieder vairākas sabiedrības ar ierobežotu atbildību, kurām vēl nav reģistrēti patiesie labuma guvēji. Par trīs SIA vairāk nekā minētajam igauņu uzņēmumam pieder Lielbritānijā reģistrētajam LATGEOINVEST LIMITED. Pēc Lursoft rīcībā esošajiem datiem, minētajai ārvalstu kompānijai Latvijā pieder kopumā 18 uzņēmumi, no kuriem patiesais labuma guvējs nav atklāts astoņiem. Pārējo desmit uzņēmumu patiesā labuma guvējs ir norādīts.

* Dati uz 23.07.2019.